2011年，上海期貨交易所、鄭州商品交易所、大連商品交易所、中國金融期貨交易所分別發(fā)布了有關(guān)實際控制關(guān)系賬戶的規(guī)范性文件。4家期貨交易所對實際控制關(guān)系賬戶界定雖有不同，但是相差不多。下面以上海期貨交易所為例進行說明。按照該所規(guī)定，實際控制是指行為人（包括個人、單位）對他人（包括個人、單位）期貨賬戶具有管理、使用、收益或者處分等權(quán)限，從而對他人交易決策擁有決定權(quán)的行為或事實。
上海期貨交易所根據(jù)實質(zhì)重于形式的原則，具有下列情形之一的，認定行為人對他人期貨賬戶的交易具有實際控制關(guān)系：（1）行為人作為他人的控股股東；（2）行為人作為他人的開戶授權(quán)人、指定下單人、資金調(diào)撥人、結(jié)算單確認人或者其他形式的委托代理人；（3）行為人作為他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等，或者行為人與他人的法定代表人、主要合伙人、董事、監(jiān)事、高級管理人員等一致的；（4）行為人與他人之間存在配偶關(guān)系；（5）行為人與他人之間存在父母、子女、兄弟姐妹等關(guān)系，且對他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；（6）行為人通過投資關(guān)系、協(xié)議、融資安排或者其他安排，能夠?qū)λ似谪涃~戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；（7）行為人對兩個或者多個他人期貨賬戶的日常交易決策具有決定權(quán)或者重大影響；（8）交易所認定的其他情形。目前，各期貨交易所執(zhí)行實際控制關(guān)系賬戶實行報備制度。
要求投資者申報實際控制關(guān)系賬戶的原因是為了加強對期貨市場的一線監(jiān)管，遏制過度投機，打擊違法違規(guī)行為，保護投資者合法權(quán)益，維護期貨市場的平穩(wěn)健康運行。
（以上內(nèi)容來源于中期協(xié)網(wǎng)站）
