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2019年5月20日，外匯管理局發(fā)布外匯違規(guī)案例的通報，17筆違規(guī)典型案件中，其中包括5起銀行案例、6起企業(yè)案例、6起個人案例，總罰款金額高達8444萬元。
被通報的五家銀行包括國有大行、股份行，其中有三家都涉及虛假轉(zhuǎn)口貿(mào)易付匯。最高一筆罰單是一家公司虛構(gòu)貿(mào)易背景對外付匯9285.8萬美元，被罰3734萬元人民幣。本次通報首次出現(xiàn)因?qū)嶋H控制人未按規(guī)定辦理登記形成逃匯的案件。
在此次通報的6起個人違規(guī)案例中，有4筆是通過地下錢莊非法買賣外匯，且這六人都登上了外匯局“關(guān)注名單”管理，處罰信息也都被納入央行征信系統(tǒng)。最大的一筆個人罰單為對浙江籍洪某私自購買外匯，轉(zhuǎn)賬3.12億元人民幣用于在境外購買房產(chǎn)等，處罰金額達到2497萬元人民幣。
涉及地下錢莊的4筆通報案例涉案金額達到3334.46萬元，處罰金額總計263.14萬元，具體如下：
1、四川籍劉某非法買賣外匯案
2014年6月至2015年8月，劉某通過地下錢莊分12筆匯入767.17萬港元。
該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款49.14萬元人民幣。對其實施“關(guān)注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統(tǒng)。
2、湖北籍曹某非法買賣外匯案
2015年7月至2016年3月，曹某通過地下錢莊非法買賣港元34筆，金額合計899.32萬元人民幣。
該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款71.95萬元人民幣。對其實施“關(guān)注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統(tǒng)。
3、重慶籍彭某非法買賣外匯案
2015年9月至12月，彭某通過地下錢莊購買美元16筆匯往境外，金額合計1383.58萬元人民幣。
該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款96.85萬元人民幣。對其實施“關(guān)注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統(tǒng)。
4、安徽籍張某非法買賣外匯案
2017年1月至2018年4月，張某通過地下錢莊多次非法買賣港元，金額合計376.24萬元人民幣。
該行為違反《個人外匯管理辦法》第三十條，構(gòu)成非法買賣外匯行為。根據(jù)《外匯管理條例》第四十五條，處以罰款45.2萬元人民幣。對其實施“關(guān)注名單”管理，并納入中國人民銀行征信系統(tǒng)。
地下錢莊近來也是頻頻通報的外匯違規(guī)案例中典型的1種，涉案數(shù)量和金額十分龐大，僅去年下半年外管局通報的14筆通過地下錢莊非法買賣外匯案件，涉案金額達到4.12億元人民幣，處罰金額達到3735.9萬元人民幣。涉案原因多為境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、購買境外房產(chǎn)、償還賭債、非法獲利等，其中最大的一筆罰單涉案金額達到1.42億元人民幣，罰款達到1418萬元人民幣。
地下錢莊犯罪集團典型特點
通過今年來破獲的地下錢莊案件，可以發(fā)現(xiàn)一般此類犯罪集團和網(wǎng)絡(luò)具有以下特點：
1、賬戶繁多以混淆資金流向
通過“借用”多人身份證開戶，以“銀行卡”為依托，利用網(wǎng)銀、手機銀行、第三方支付等眾多網(wǎng)上交易平臺或新型支付渠道進行資金的層層劃轉(zhuǎn)，從而掩蓋資金來源的性質(zhì)和幕后主體。通過數(shù)層、數(shù)十層、數(shù)百層、數(shù)千層賬戶制造資金的回路或鏈路，以期達到混淆資金流向的目的。
2、以空殼公司為幌子
地下錢莊往往控制多家空殼公司，又或稱“皮包公司”，典型的如以貨物進出口貿(mào)易為主要經(jīng)營業(yè)務(wù)的小規(guī)模企業(yè)，通過使用真票、真單、真貨和利用資金流偽造的業(yè)務(wù)流程掩蓋資金匯兌活動，拉長犯罪鏈條，為偵查設(shè)置障礙。
3、對敲方式，平行交割
境內(nèi)的客戶將錢交給地下錢莊，境內(nèi)合伙人通過微信、QQ、MSN、Skype等快速通知境外合伙人，根據(jù)匯率將相應(yīng)數(shù)額的美元、歐元、英鎊、港幣等打入客戶指定的境外銀行賬戶。從表面上看，境內(nèi)的人民幣仍然留在境內(nèi)，境外的外幣也沒有進來，但實際上交易已經(jīng)完成。
這種方式在跨境匯兌型的地下錢莊案件中十分常見，資金沒有發(fā)生“物理性轉(zhuǎn)移”，但實質(zhì)上發(fā)生了“所有者主體的變更”。其實之前上了新聞頭條的大使館發(fā)布聲明事件也屬于這種，留學(xué)生往往貪圖匯率便宜或者甚至因報酬較高從中當期中介黃牛，無意間陷入地下錢莊的“洗錢”陷阱。
4、偽造單證，虛構(gòu)交易
這一點其實和第二點也密切相關(guān)，不法分子在大量注冊空殼公司后，往往會通過偽造單證、虛構(gòu)交易，從銀行、報關(guān)、稅務(wù)等渠道轉(zhuǎn)移資金。
5、內(nèi)外勾結(jié)，開拓商機
在媒體曝光的眾多案件中，不難發(fā)現(xiàn)，一些地下錢莊成員長期在銀行、鬧市區(qū)招攬生意，一旦發(fā)現(xiàn)有人需要辦理外匯、承兌等業(yè)務(wù)就主動推銷。涉案的大量“客戶”更證實，他們之所以會找到地下錢莊，均是由涉案的銀行員工在當中牽線搭橋，充當掮客。
6、職業(yè)團伙顯現(xiàn)
團伙的職業(yè)化在地下錢莊案中愈發(fā)顯現(xiàn)。犯罪團伙組織分工日益明確，有專門從事幕后組織、宣傳、策劃、走賬、管控的專業(yè)團隊，對于換匯客戶也有著流程化的嚴格審核。部分犯罪團伙還供述“僅會與有過合作的老客戶或由老客戶介紹的新客戶實施交易”。此種犯罪模式不僅擴大了地下錢莊的“業(yè)務(wù)”覆蓋面，還起到了攻守同盟、逃避打擊的效用。
地下錢莊與反洗錢
嚴厲打擊地下錢莊除了是國家外匯管理局的工作重點外，作為洗錢的一個重要渠道和環(huán)節(jié)，對于反洗錢監(jiān)管機構(gòu)的義務(wù)機構(gòu)也是一個關(guān)注的犯罪重點。近年來，地下錢莊已開始顯現(xiàn)抬頭趨勢，案發(fā)數(shù)上升，涉及的犯罪領(lǐng)域不僅觸及金融證券、外貿(mào)出口、民間借貸等行業(yè)，更日益成為非法集資、電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博、貪污賄賂等犯罪活動轉(zhuǎn)移贓款的重要途徑，儼然成為威脅國家金融安全的“隱形毒瘤”。
金融機構(gòu)，特別是銀行業(yè)金融機構(gòu)作為防范地下錢莊資金轉(zhuǎn)移，識別相關(guān)可疑交易的一線機構(gòu)，任務(wù)艱巨。反洗錢監(jiān)管機構(gòu)人民銀行在銀發(fā)2013年125號文中發(fā)布了可疑交易類型和識別點對照表，其中對于疑似非法匯兌型、疑似非法結(jié)算型這兩種地下錢莊的識別點給了詳細指引，也成為機構(gòu)自建可疑交易模型時參考的一個重要依據(jù)。
地下錢莊作為眾多洗錢上游犯罪如腐敗、走私、涉毒、非法集資等犯罪環(huán)節(jié)的重要一環(huán)，對于其的嚴密監(jiān)測也無疑影響了對于其他犯罪行為的監(jiān)測。實際工作中，由于地下錢莊的作案手段的多元化、智能化，對于金融機構(gòu)也提出了更高的挑戰(zhàn)。
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