反洗錢基礎知識——洗錢與恐怖融資
一、恐怖主義與恐怖融資
恐怖主義（或稱暴力主義）是指從事、組織、贊助、指使、便利、資助、鼓勵或容忍針對另一國家個人或財產(chǎn)的暴力行為。恐怖主義的目的是在人們的精神上制造恐怖、恐懼和不安全感?？植乐髁x采取的手段包括暗殺、劫持人質、劫持交通工具、武裝襲擊以及使用生化武器等等。因此，恐怖主義一般具有以下特性：其一，具有暴力性，或曰破壞性。其二，具有政治性?？植乐髁x往往懷有某種政治或宗教信仰，希冀實現(xiàn)某種政治或宗教訴求，而暴力只不過是達到這一目標的手段。第三，具有恐嚇性?？植乐髁x事件的發(fā)生往往具有隨機性和任意性，而且手段殘忍；由于恐怖主義的直接受害者是無辜平民或非戰(zhàn)斗人員，而不是其打擊報復的具體目標，因此，會在社會上制造出極大的恐怖氣氛?？植乐髁x正是利用這種氣氛來達到其目的。
恐怖融資包括為恐怖活動、恐怖分子和恐怖組織籌措資金，是恐怖主義組織為了籌集保障其生存、發(fā)展、壯大和從事恐怖主義活動所需的資金而進行的資金融通活動。恐怖融資的方式很多，包括接受捐贈、創(chuàng)辦實業(yè)、參與洗錢等多方面。這些融資方式有些是非法的，比如洗錢所得；有些是合法的，比如創(chuàng)辦實業(yè)，開展經(jīng)營貿(mào)易。如果所得收益不是用來實施恐怖犯罪，那么，從經(jīng)濟的角度分析，這部分收益屬于合法所得。接受捐贈從形式上講也是合法的，恐怖主義是將合法的資金用于非法用途，從而使這種融資行為變?yōu)榭植廊谫Y。
恐怖融資是恐怖主義生存和發(fā)展的基礎，沒有資金的支持，恐怖主義成了無源之水、無本之木，無法生成下去?？植廊谫Y為恐怖主義提供支持和保障，使得恐怖主義能夠順利實現(xiàn)。因此，根據(jù)反洗錢金融行動特別工作組（FATF）《關于恐怖融資的特別建議》要求，恐怖融資罪行包括任何有意采取各種手段直接或簡接地提供或收集資金，將資金用于或明知資金將全部或部分用于實施恐怖活動、為恐怖組織所利用、為個別恐怖分子所利用的行為。一切符合上述條件的行為都屬于恐怖融資，不論是合法資金還是非法資金。
二、恐怖融資與洗錢
恐怖融資是洗錢的一種方式，二者有著千絲萬縷的關系?？植澜M織不僅需要隱瞞、掩飾非法收益的性質和來源，而且需要掩蓋、混淆有關資金流向的恐怖主義目的，使之成為貌似合法的資金流動，從而最終為恐怖主義所利用。一部分犯罪收益在清洗后成為恐怖活動的資金，另一方面，恐怖分子利用籌集到的資金支持洗錢行為，促使洗錢行為更加猖獗。"9？11"事件表明，恐怖融資離不開洗錢，洗錢也離不開恐怖融資。因此，2001年10月在華盛頓召開的FATF特別會議，根據(jù)歐盟和七國集團財政部長們的提議，將洗錢的范圍擴大，規(guī)定一切向恐怖主義提供資金的行為，即恐怖融資，都屬于洗錢活動，而不論其來源從形式上看是否合法。
盡管恐怖融資與洗錢活動關系密切，但二者又存在自身特點?？植廊谫Y的資金來源、洗錢目的以及資金轉移的手段與一般洗錢活動仍然有明顯差別。
（一）資金來源不盡相同
洗錢活動一定有其相關聯(lián)的上游犯罪活動存在，沒有上游犯罪產(chǎn)生的犯罪收益，就不會有洗錢活動的存在，即洗錢活動中的清洗對象是犯罪收益。
相比較而言，恐怖融資的資金只有一小部分來源于傳統(tǒng)的犯罪活動。在世界各國普遍加強對恐怖主義活動的打擊力度的形勢下，恐怖組織及其成員的生活往往十分謹慎，他們會把來源于傳統(tǒng)犯罪活動所得的犯罪收益與合法資金混在一起?？植澜M織既能從自己經(jīng)營的企業(yè)中獲取資金，也能得到一些支持其事業(yè)的企業(yè)家的捐助。進入２０世紀９０年代以來，捐助已成為恐怖組織的主要資金來源，這些捐助大部分來源于西方國家和海灣國家持有相同理念的非政府組織和企業(yè)。從已經(jīng)發(fā)現(xiàn)的一些案例看，各類企業(yè)都有可能成為恐怖組織的捐助者，包括石油公司、建筑公司、蜂蜜商店、制革廠、銀行、農(nóng)產(chǎn)品種植者、經(jīng)紀人、貿(mào)易公司、飯店、酒店、書店等等?？植廊谫Y罪行構成洗錢罪的上游犯罪的一種。
（二）獲取非法收益的目的不同
洗錢活動的最終目的是讓非法的犯罪所得及其收益獲得表面上的合法性，掩飾、隱瞞或消滅犯罪證據(jù)及追索的線索，逃避法律追究和制裁，在此基礎上實現(xiàn)"黑錢"、"贓錢"的安全循環(huán)使用。對那些職業(yè)洗錢者來說，通過洗錢獲取高額的收入是其從事洗錢活動最直接的動因。
恐怖活動和毒品犯罪等牟利性犯罪活動不一樣，通常具有非經(jīng)濟目標，其犯罪的目的鎖定在諸如尋求公開化、政治合法化、政治影響力和傳播意識形態(tài)等非經(jīng)濟目的上，恐怖融資只是達到上述目標的一個手段。
（三）轉移資金的手段不同
洗錢的主要渠道是通過金融機構，因此，通過強化金融機構的反洗錢職責，特別是實施金融交易報告制度，可以有效地防范洗錢活動。
恐怖融資則主要采取非正規(guī)的資金轉移體系籌集資金?？植婪肿咏?jīng)常利用的非正規(guī)的資金轉移方式包括大額現(xiàn)金運輸、利用貨幣服務行業(yè)、利用貨幣兌換點、利用哈瓦拉等替代性匯款機制。即使是通過金融機構進行的恐怖融資活動往往也由于單個的金融交易所涉及的金額非常低，又有合法生意、社交活動或者慈善行為作掩護，因此，要把恐怖融資活動從數(shù)以億計的金融交易中識別出來是困難的。
由此可見，恐怖融資與洗錢是有區(qū)別的。但是，恐怖融資又是與洗錢相關聯(lián)的，一部分犯罪收益在清洗后，可以作為恐怖活動的資金。因此，國際社會在充分利用控制洗錢機制的基礎上，還在制止恐怖融資方面采取了更為有效的舉措。例如，聯(lián)合國通過了《制止向恐怖主義提供資助的國際公約》，金融行動特別工作組（FATF）制定了《反恐融資九項特別建議》。2001年，我國的《刑法修正案（三）》也將恐怖活動列入了洗錢罪的上游犯罪。
