反洗錢基礎(chǔ)知識(shí)——洗錢的歷史演變
一、國(guó)際上洗錢的歷史演變
洗錢的歷史經(jīng)歷了從個(gè)體犯罪行為演變?yōu)橛薪M織的犯罪行為，甚至恐怖融資的復(fù)雜歷史過(guò)程，對(duì)國(guó)家政治、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)秩序構(gòu)成威脅。
20世紀(jì)20年代以后，在美國(guó)的工業(yè)中心芝加哥等城市出現(xiàn)了以阿里？卡彭、約？多里奧、和勒基？努西諾為首的龐大的有組織犯罪集團(tuán)，這些犯罪集團(tuán)利用美國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展過(guò)程中廣泛運(yùn)用大規(guī)模生產(chǎn)技術(shù)的機(jī)會(huì)，大力發(fā)展自己的犯罪企業(yè)，謀求巨額的經(jīng)濟(jì)利益。該犯罪集團(tuán)的一名金融專家購(gòu)買了一臺(tái)自動(dòng)洗衣機(jī)，為顧客清洗衣服，并收取現(xiàn)金，然后將犯罪集團(tuán)的收入混入洗衣收入存進(jìn)銀行，同時(shí)，向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)納稅，使犯罪收入變?yōu)楹戏ㄊ杖?，形成現(xiàn)代意義上最早的"洗錢（Money Laudering）"。
20世紀(jì)50年代末，被西方稱為現(xiàn)代有組織犯罪之父的黑手黨首領(lǐng)勒基盧西諾（Lucky Luciano）和洗錢分子邁耶蘭斯基（Meyer Lansky）以及有專業(yè)金融背景的美歇桑東諾（ Michele Sindona）等人聚集在美國(guó)巴勒莫專門召開(kāi)會(huì)議，有組織地秘密活動(dòng)。1957年11月，各販毒集團(tuán)又在美國(guó)的阿巴拉欣召開(kāi)會(huì)議，討論毒品走私進(jìn)口、分銷、零售以及相關(guān)的洗錢問(wèn)題，并達(dá)成了協(xié)議，甚至制定了國(guó)際販毒網(wǎng)絡(luò)運(yùn)作的操作細(xì)則。從這一時(shí)期開(kāi)始，洗錢從孤立的、單獨(dú)的、無(wú)序的隱瞞黑錢演變?yōu)榫哂袑ｉT分工、有組織的隱瞞、清洗黑錢的完整體系。經(jīng)過(guò)多年的發(fā)展，洗錢者隱瞞和掩飾犯罪收益的方法和技巧更加變化多端，并呈現(xiàn)出專業(yè)化和行業(yè)化的趨勢(shì)。
20世紀(jì)70年代初，美國(guó)總統(tǒng)查理？尼克松因"水門事件"而下臺(tái)，因?yàn)樗母?jìng)選班底將帶有賄賂性質(zhì)的非法政治捐款通過(guò)清洗變?yōu)楹戏ǖ恼尉杩睢Ｃ绹?guó)政府在調(diào)查這一事件時(shí)，"洗錢"（Money Laudering）第一次作為一個(gè)法律用語(yǔ)在各大出版物正式出現(xiàn)，被指隱瞞、掩飾犯罪收益及其非法資金的行為。
20世紀(jì)80年代，洗錢活動(dòng)已經(jīng)完全突破傳統(tǒng)方式，跨國(guó)洗錢成為洗錢活動(dòng)的主要形式。首先，從行業(yè)看，犯罪活動(dòng)呈現(xiàn)國(guó)際化趨勢(shì)。毒品犯罪、跨國(guó)有組織犯罪、跨國(guó)經(jīng)濟(jì)犯罪愈演愈烈，使得國(guó)際間犯罪資金轉(zhuǎn)移越來(lái)越頻繁，金額也越來(lái)越大；其次，洗錢分子的身份越來(lái)越復(fù)雜，幾乎各個(gè)國(guó)家、各個(gè)行業(yè)、各個(gè)層次都有人牽涉其中；再次，從區(qū)域來(lái)看，洗錢分子利用世界經(jīng)濟(jì)一體化的有利條件，大肆擴(kuò)展洗錢的地域范圍。新興的國(guó)際金融中心洗錢香港、體制轉(zhuǎn)規(guī)過(guò)程中的發(fā)展中國(guó)家均成為洗錢分子關(guān)注的重點(diǎn)。此外，從洗錢的方式和手段來(lái)看，洗錢更加隱蔽化、智能化和多樣化。洗錢分子利用計(jì)算機(jī)等高新技術(shù)，利用衍生金融工具提供的復(fù)雜金融服務(wù)，隱瞞和掩飾犯罪收益已成為現(xiàn)代洗錢的重要特征。據(jù)美國(guó)Fin？CEN 介紹，聯(lián)邦政府近年來(lái)偵破的跨境洗錢案件中，90%以上都是通過(guò)銀行，將信用證、銀行匯票、國(guó)際信用卡等結(jié)算工具與銀行電子化服務(wù)結(jié)合套做；有些犯罪集團(tuán)則使用貨幣、利率等衍生工具在一些外匯管制疏漏的國(guó)家進(jìn)行洗錢。
1989年7月，西方七國(guó)（美國(guó)、日本、德國(guó)、法國(guó)、英國(guó)、意大利、加拿大）在巴黎召開(kāi)首腦會(huì)議，成立了金融行動(dòng)特別工作組（FATF）。該工作組不屬于其他任何國(guó)際組織的一部分，而是一個(gè)獨(dú)立的專門進(jìn)行國(guó)際反洗錢的特殊組織。
進(jìn)入21世紀(jì)后，恐怖融資成為洗錢活動(dòng)的新動(dòng)向，引起各國(guó)重視。2001年9月11日，國(guó)際恐怖組織對(duì)美國(guó)實(shí)施了恐怖襲擊，造成巨大人員傷亡和財(cái)產(chǎn)損失，這就是令人震驚的"9？11事件"。這次事件是人們開(kāi)始重視恐怖融資的導(dǎo)火索。據(jù)估計(jì)，恐怖組織每年僅僅在美國(guó)境內(nèi)就花掉高達(dá)70億美元的活動(dòng)經(jīng)費(fèi)。由于恐怖融資的目的不再是傳統(tǒng)意義上的揮霍奢華，恐怖分子的生活往往比較節(jié)儉，其主要目的是施行恐怖活動(dòng)，因此，洗錢活動(dòng)已經(jīng)影響到國(guó)家安全。
隨著2001年10月30日金融行動(dòng)特別工作組（FATF）發(fā)布的《關(guān)于恐怖融資的特別建議》將恐怖融資定義為洗錢的一種形式開(kāi)始，洗錢已從最初個(gè)體的、經(jīng)濟(jì)的犯罪行為演變?yōu)閺?fù)雜的、有組織的、呈現(xiàn)出國(guó)際化和政治化的犯罪行為。
二、中國(guó)的洗錢歷史演變
洗錢在中國(guó)經(jīng)歷了一個(gè)從無(wú)到有、從少到多的漸進(jìn)發(fā)展過(guò)程，伴隨洗錢的歷史演變，中國(guó)對(duì)洗錢罪的認(rèn)識(shí)不也斷發(fā)展和完善。
改革開(kāi)放前，中國(guó)實(shí)行高度集中的計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，社會(huì)經(jīng)濟(jì)實(shí)行計(jì)劃管理，沒(méi)有對(duì)外開(kāi)放，國(guó)民經(jīng)濟(jì)的總體規(guī)模比較小，整個(gè)金融活動(dòng)完全處于國(guó)家監(jiān)控之下，金融機(jī)構(gòu)還處在手工操作階段，與國(guó)際金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)往來(lái)很少，因此不具備實(shí)施洗錢的客觀環(huán)境，經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域的犯罪較少，也未發(fā)現(xiàn)洗錢活動(dòng)。因此，1979年制定《刑法》時(shí)未規(guī)定洗錢罪。
隨著我國(guó)于80年代初開(kāi)始實(shí)行改革開(kāi)放政策，經(jīng)濟(jì)社會(huì)轉(zhuǎn)型為國(guó)家?guī)?lái)了發(fā)展機(jī)遇，但是，由于改革措施不配套，某些方面的法制建設(shè)滯后，隨著各種利益誘惑的增多，走私、販毒、偷逃稅款、金融詐騙、貪污賄賂以及黑社會(huì)犯罪等現(xiàn)象在中國(guó)開(kāi)始出現(xiàn)，國(guó)際犯罪組織也開(kāi)始向國(guó)內(nèi)滲透。與此同時(shí)，政府對(duì)各種違法犯罪行為，特別是走私、販毒、黑社會(huì)性質(zhì)等嚴(yán)重刑事犯罪和貪污腐敗等經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)不斷加大打擊力度。于是，為了隱瞞、掩飾、合法化數(shù)額龐大的違法犯罪所得，隨著這些上游違法犯罪活動(dòng)產(chǎn)生洗錢需要，中國(guó)開(kāi)始出現(xiàn)了洗錢。
1988年12月，我國(guó)政府簽署<<聯(lián)合國(guó)禁止非法販運(yùn)麻醉藥品和精神藥品公約>>（簡(jiǎn)稱<<禁毒公約>>或<<維也納公約>>）。1990年12月全國(guó)人大常委會(huì)在通過(guò)《關(guān)于禁毒的決定》，對(duì)毒品犯罪中所涉及的洗錢行為進(jìn)行了專門的規(guī)定，這部刑事單行法是我國(guó)國(guó)內(nèi)法第一次通過(guò)刑事法律規(guī)范對(duì)洗錢問(wèn)題做出明文規(guī)定。
90年代初開(kāi)始，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，公職人員腐敗、貪污受賄的情況開(kāi)始蔓延，一些腐敗分子成為走私、黑社會(huì)犯罪等違法犯罪活動(dòng)幫兇甚至主謀，對(duì)洗錢活動(dòng)有了更為廣泛的需求，造成國(guó)內(nèi)大量資本外流。據(jù)統(tǒng)計(jì)，1991至1998年，中國(guó)共發(fā)生走私案件4200起，總金額達(dá)1300億美元，平均每年為160億美元。每年通過(guò)地下錢莊清洗出境的黑錢約2000億元，其中，約300億元屬于腐敗收入。與此同時(shí)，一些跨國(guó)有組織犯罪集團(tuán)也乘勢(shì)加緊對(duì)我國(guó)的滲透，一些境外不法分子利用金融機(jī)構(gòu)或外商投資企業(yè)將非法資金混入合法資金中違法轉(zhuǎn)移贓款、利用與中國(guó)的進(jìn)出口貿(mào)易轉(zhuǎn)移贓款、攜帶非法資金進(jìn)入中國(guó)境內(nèi)洗錢的案例也時(shí)有發(fā)生。中國(guó)國(guó)內(nèi)和國(guó)外犯罪分子在中國(guó)日益頻繁地從事洗錢活動(dòng)，洗錢的危害性日漸顯現(xiàn)。據(jù)世界銀行經(jīng)濟(jì)研究所的研究，1997年中國(guó)銀行體系中存在480億美元的"額外"儲(chǔ)蓄，約占當(dāng)年GDP的5%，它們與當(dāng)時(shí)中國(guó)城市居民的年收入和支出明顯不符，可以認(rèn)定與洗錢有密切關(guān)系。當(dāng)時(shí)的中國(guó)國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)表明，每年的"誤差與遺漏"約200億美元，這被國(guó)內(nèi)外很多理論和實(shí)際工作者視為衡量中國(guó)資本外逃規(guī)模的一項(xiàng)重要指標(biāo)。
為了有效遏制洗錢行為，防止犯罪嫌疑人逃避法律制裁，1997年3月全國(guó)人大通過(guò)了新的《中華人民共和國(guó)刑法》，增設(shè)了關(guān)于"洗錢罪"的規(guī)定，并將洗錢罪的上游犯罪增加到三種，即毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私罪，填補(bǔ)了我國(guó)刑法上原有的罪名體系所存在的漏洞和空白。
進(jìn)入二十一世紀(jì)，我國(guó)金融機(jī)構(gòu)技術(shù)手段不斷提高，全球資金劃轉(zhuǎn)快速便捷，加上投資環(huán)境更加寬松，洗錢的方式、洗錢的地域、洗錢的技術(shù)手段以及參與洗錢活動(dòng)的人都發(fā)生了很大變化，洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)出更加猖獗的勢(shì)頭。一方面，國(guó)內(nèi)犯罪分子或犯罪集團(tuán)把贓款通過(guò)境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)出境外，在國(guó)外清洗后使資金回流成為合法擁有；另一方面，境外犯罪集團(tuán)或黑社會(huì)組織利用中國(guó)大量引進(jìn)外資之際，利用贓款來(lái)投資，然后利用盈利的形式匯出境外。還有一些境外的金融機(jī)構(gòu)明目張膽地尋求境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)的協(xié)助完成洗錢行為。洗錢案件不斷增多，洗錢犯罪活動(dòng)的范圍和手段也不斷翻新，洗錢活動(dòng)呈現(xiàn)日益復(fù)雜化的發(fā)展趨勢(shì)。
2001年12月，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)了《刑法修正案（三）》，對(duì)反洗錢的刑事法律規(guī)范作了進(jìn)一步完善。在洗錢犯罪的上游犯罪的規(guī)定中，增加恐怖活動(dòng)犯罪，至此，我國(guó)洗錢罪的上游犯罪增至四種。此外，針對(duì)恐怖融資活動(dòng)，《刑法修正案（三）》規(guī)定，將資助恐怖活動(dòng)組織或者實(shí)施恐怖活動(dòng)的個(gè)人的行為增加規(guī)定為犯罪。
2006年6月，全國(guó)人大常委會(huì)通過(guò)對(duì)《刑法修正案（六）》，將洗錢罪的上游犯罪增加至七種，增加了"貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪"等三種犯罪，進(jìn)一步完善了對(duì)洗錢罪上游犯罪的規(guī)定。
2008年8月，十一屆全國(guó)人大常委會(huì)第四次會(huì)議審議通過(guò)《刑法修正案（七）》，將國(guó)家工作人員巨額財(cái)產(chǎn)來(lái)源不明罪的最高刑期由五年提高到十年，將貪污賄賂犯罪適用范圍擴(kuò)大到國(guó)家工作人員的近親屬和已經(jīng)離職的國(guó)家工作人員。進(jìn)一步補(bǔ)充完善了洗錢罪的上游犯罪。
