制度不完善責任落實不到位
（一）協(xié)會規(guī)定
《實施細則》第五條規(guī)定“期貨經(jīng)營機構(gòu)的董事、監(jiān)事、高級管理人員及各層級管理人員應(yīng)當充分了解廉潔從業(yè)有關(guān)規(guī)定，落實各項廉潔從業(yè)要求，并承擔相應(yīng)的廉潔從業(yè)管理責任”，第七條規(guī)定“期貨經(jīng)營機構(gòu)應(yīng)當強化財經(jīng)紀律…對于業(yè)務(wù)活動中產(chǎn)生的費用支出制定明確的內(nèi)部決策流程和具體標準，確保相關(guān)費用支出合法合規(guī)”。
（二）案例實錄
某公司在一年間，通過總部及分支機構(gòu)將自有資金賬戶的款項劃轉(zhuǎn)到多名員工個人賬戶的方式共轉(zhuǎn)出700余萬元。員工在收到款項當日將款項直接轉(zhuǎn)至公司的實際控制人甲及控股股東乙公司的銀行賬戶，或先轉(zhuǎn)給甲的親友再通過其親友最終轉(zhuǎn)至甲及乙公司的銀行賬戶，最終轉(zhuǎn)給甲600余萬元，轉(zhuǎn)給乙公司40萬元。公司向員工轉(zhuǎn)賬的備注多為差旅費、借款、備用金。該公司向客戶發(fā)放宣傳品的營銷活動未設(shè)定限定金額標準，也未對釆購實物入庫、發(fā)放等進行記錄、盤點，財務(wù)管理制度未明確規(guī)定員工借款的額度以及期限。
協(xié)會認為該公司廉潔從業(yè)制度不完善且未有效執(zhí)行，公司的髙級管理人員未盡到落實廉潔從業(yè)要求的義務(wù)，未落實廉潔從業(yè)管理責任，對公司的違規(guī)行為負有主要責任。協(xié)會對該公司和甲釆取了“公開譴責''的紀律懲戒，對相關(guān)髙級管理人員釆取了“訓誡"的紀律懲戒。
此外，還有某期貨經(jīng)營機構(gòu)高級管理人員因利用職務(wù)便利，為他人謀取利益，收受他人賄賂，構(gòu)成受賄罪；某期貨經(jīng)營機構(gòu)業(yè)務(wù)員挪用200萬元至今未歸還，構(gòu)成挪用公款罪。協(xié)會對其釆取了相應(yīng)的紀律懲戒措施。
